在全世界本錢主义的成长進程中，有一类金融中間不被大大都人晓得。這一类的金融中間就是所谓的避税天國或离岸金融中間。它們在全世界經濟中的职位地方其實不是像平凡人想象的那末邊沿，偏偏相反，這些避税天國已成了全世界金融體系運作傍邊很是首要的一环。
在《逃税天國：打開全世界化資產遊戲的藏宝圖》一書中，作者為咱們解读了現今的“避税天國”和“离岸金融中間”運作的方法，和避税經濟體在汗青上構成的進程。現實上，是20世纪的全部全世界化的過程培养了今天為跨國企業和超等富豪供给財產保护的避税天國。
一，避税天國的經濟气力远超不少國度的GDP
讓咱們从一個“恬静”的场景起頭：假設你有機遇去到遊览胜地摩纳哥度假，當你安步在海滨的時辰，會發明岸邊停泊着大量的奢華遊艇。但你细心察看遊艇吊挂的國旗的時辰，會發明這些旌旗都不是甚么主流國度，而常常是巴哈马、開曼群島、维尔京群島、卢森堡等等國度。
這些國度多是欧洲的一個小國，或是大洋上的一個島國，你乃至很难正确的在舆圖上找到這些國度。
與此同時，另外一個有趣的征象是，咱們常常评论辩论的某些大型跨國企業，其注册地也不在其現實運营的处所，而是和這些奢華遊艇同样，常常是在開曼群島、维尔京群島、巴哈马等等這些另类的國度。
為甚么超等富豪和至公司都喜好把值錢的財產存放、注册在這些“另类”國度？現實上，這些國度和地域就是咱們常說的：“避税天國”。這就触及到咱們顿時要會商的话题，也就是全世界的“避税天國”是若何運作的。
對付所谓避税天國，有無一個权势巨子的界說或說法呢？現實上，按照國際貨泉基金组织在2000年摆布公布的一份陈述，對付全世界的“避税天國”做了明白的界說。重要来讲它們具备三個特色。
第一，這些國度的經融機構，其营業来往的工具重要长短當地住民。第二，這些經濟體的對外資金與欠债要远高于對内的資金與欠债，這個特色明显是與第一條直接有關，當你的客户重要都长短當地住民的時辰，天然對外的資金量要大于内部資金量。第三，所有這些所谓的金融中間，都供给低錢粮（或零錢粮）、宽松的金融羁系和严酷保密的銀行信息。
以上三個特色便可以简略的归纳综合全世界避税天國和所谓的离岸金融中間的总體环境。
咱們若是有機遇去這些处所，比方開曼群島，會很诧异的發明，這些处所有不少树木植被和修建，可是你很难像是在其他的金融中間那样找到大量公司的注册牌号和企業的招牌。不外，一間看起来正常而平凡的修建里邊，或香港腳噴霧,许就注册了上万家的公司法人。你很难想象這么一個小國包括了几多跨國的本錢。
在咱們评论辩论全世界最大的金融中間的時辰，你會發明開曼群島一度是全世界第四大金融中間。現實上，產生在開曼群島的事變其實不是特例，而是遍及于全世界的各大避税天國和离岸金融中間。久而久之，它們互相之間结成為了一個“离岸金融系统”，自成為一個巨大的經濟體。
在這個經濟體里邊，每一個國度和地域的分工其實不不异。比方咱們从客户地址划分：维尔京群島重要辦事中國本錢，巴哈马重要辦事美國市场，泽西島锁定伦敦市场。
从营業划分：列支敦士登、英属特克斯和凯克斯群島、新加坡、迪拜這些处所重要供给保密营業。百慕大和格恩西島锁定再保市场，開曼群島锁定避险基金奇迹，曼島致力于英國的投資市场……
可见，分歧地如何改善慢性咽炎,域的营業重点都有分歧，分工過细，形成為了一個能為全世界本錢供给各種辦事的經濟系统。按照英國卫报的报导，在2012年的時辰，全部全世界离岸金融的总额到达21万亿美元，也就是上百万亿人民币的體量。這個别量很是巨大，乃至远跨越不少國度的GDP总量。
如斯巨大的經濟系统，其構成毫不是一天两天。現實上，从二战以来，遍及全世界的避税經濟就已日益成熟。咱們接下来从汗青角度来领會下，离岸經濟或叫避税經濟是若何構成的。
二，英國和美國培养了全世界的避税天國
避税天國的泉源，明显不是這些大洋上的小島國，而是来自两個很是主流的本錢主义國度，英國和美國。
這個话题要从19世纪末期提及。在19世纪末期，英國的經濟起頭败落，美國經濟起頭突起。美國的私营企業得到了长足成长，公司林立。可是浩繁美國企業面對一個痛楚的實際，就是企業錢粮太高。
恰好在這個時辰，1898年，美國东部的特拉華州面對當局財務坚苦的問题。因而，這個州經由過程一個立法，就是大大减低了在這個州注册的公司的企業税和谋划税。州當局但愿經由過程這個法子吸引外埠公司来注册，从而為當地經濟缔造增加点，解决當局的財務坚苦。
此法案一出，很多公司都跑来特拉華州注册。自减税的法案經由過程，到1902年的時辰，這台北當舖,個很是小的州注册企業已到达1407家公司，到1919年，注册公司增长到4776家。在那時，這是一個很是大的增量。
特拉華州開了一個很坏的先例。尔後，美國的不少处所都發明，本来低落本周錢粮可以吸引外埠本錢流向當地，从而動員經濟成长。因而，不少处所纷繁效仿。可是，學這個套路學得最美白產品推薦,佳的，不是美國人，而是英國人。
英國的环境要从另外一個時候段提及。在二战竣事後，也就是20世纪五六十年月起頭，世界上掀起了一股殖民地自力海潮。不少英属殖民地、法属殖民地纷繁请求自力。這個声浪很是之大，以致于英國、法國等殖民地宗主國只能适應汗青潮水，讓這些本来的殖民地得到自力主权。
得到自力主权，實在就象征着得到了自力立法权。這些前殖民地國度的立法者也是很懂金融運作的套路。他們學着昔時特拉華州的模样，大大低落當地的企業税收和各类税收，以此吸引本錢流入當地，動員當地經濟成长。與英属殖民地、法属殖民地接洽最慎密的天然是英國、法國這些老牌本錢主义國度的跨國本錢。
简略来讲，19世纪末叶和20世纪中叶，這两個時候点大大促成了全世界避税天國的構成。二者厥後不竭汇流、汇流，以致于最後到达了很是巨大的經濟范围。
三，避税天國若何帮忙跨國本錢洗錢
咱們以之條件到的開曼群島為例。它本来是英國的殖民地，在得到主权自力今後，經由過程本地立法機構的一系列立法，给國際本錢開了大門。
開曼群島在1966年經由過程了很多與金融有關的法案，比方銀行與信任公司辦理法、信任法、外汇管控法，同時点窜了1960年的公司法（進一步降税），而且按照英國的平凡法原则經由過程了秘密瓜葛庇护法……从1966-76年，開曼群島經由過程了這些低落税收、保密贸易機構的所有者的法案。因而，這里便成了很受國際本錢接待的避税中間。
大部門避税天國的運作套路是：先从殖民者手中得到主权自力，然後本地议會顿時和跨國本錢勾搭，經由過程有益于本錢避税的立法，使得這些处所為避税、走資等等事變供给便利。
但你没法子去查询拜访、责怪它，由幼獅通馬桶,于這些國度都是主权自力國度。按照現代國際法原则，一個主权自力的國度，在這個國度范畴内不管束定任何立法，世界其他國度都無权干與。這是由于，它具备自力主权，有自决权。是以，不管从法令仍是道义上，你都無法去“补缀”如许的國度。
這就造成為了一個廣泛征象：很多跨國公司都在經由過程避税經濟體来注册避险。比方，開曼群島在2006年的時辰注册的國際贸易公司到达81783家，但你可以归天界舆圖上找一下開曼群島有多大。很是小的一個國度居然容纳了跨越八万家跨國大企業，這是不成想象的事變。并且這個数目比上一年增长27%。
若是咱們通读所有的汗青数据，會發明這些避税天國、离岸金融中間注册的公司数目增多的時辰，常常是全世界經危機最有可能暴發的時候。比方開曼群島注册企業数目增长至多200六、2007年，厥後紧接着就暴發了囊括全世界的金融風暴。避税天國的注册公司数與全世界金融的景气轮回换，之間是不是有某種接洽呢？
這些本錢避险的中間，為本錢供给避险的法子简略来讲有三種。第一是直接汇款，把本錢从税收较高的地域，轉汇到税收较低的地域，从而逃税。但此法子的資金额度受限，而且轻易被追踪，是以這其實不是一個主流法子。
主流的法子，是跨國企業在避税中間創建分公司，然後母公司和分公司之間举行商業交易。但這個交易現實是假的，它不外是虚报貨物買賣，把一些很廉價的商品举行超高报價，值一块錢的工具报價一百乃至一千，傍邊的差價實在就是其本錢的内部流轉。由于這是公司内部買賣，是以代價是由他們本身随意报的，但這类伎俩总會在商業的各個环節留下不少蛛丝马迹。
第三個法子，是在這些避税天國，跨國本錢或是富豪家属會建立基金或信任，由本地的機構代持。這個法子有個益处就是客户的小我資讯彻底不會流露给外界。你查不到這些錢的真正常握者是谁。由于本地的正當的立法機構經由過程了严酷的保密法，庇护這些客户讯息，谁也没有資历去查询拜访……
以是，咱們經由過程避税天國的汗青與近况可以领會到，“概况上正當谋划，現實上正當洗錢”，才是全世界本錢的運作套路和法则。這個套路是不少人不太领會的套路，但這偏偏是全世界本錢遊戲的真正套路。 |
發表於 2023-7-28 16:17:43
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